某汽車集團公司財務內(nèi)部控制咨詢項目

項目概況：

某大型的汽車生產(chǎn)公司，隸屬于某大型汽車集團公司，服務范圍覆蓋整個中國。為適應業(yè)務發(fā)展的需要，該公司在短期內(nèi)生產(chǎn)能力迅速擴大，并新建其他生產(chǎn)制造分廠。處于未來集團化的管理要求，需要合理設置集團的財務管理模式；嚴格的內(nèi)控體系健全性、規(guī)范性和有效性；并以此為契機，全面提升其管理水平。

關鍵問題：

客戶在短期內(nèi)由一個小廠迅速發(fā)展成為初具規(guī)模的集團公司，未了適應未來集團化管理的需要，需要設計未來集團的財務管理模式。

客戶過去采用“人治”的方式，內(nèi)部控制體系只有約定俗成的慣例指導，沒有形成系統(tǒng)規(guī)范的文字性的制度和規(guī)范。

由于新產(chǎn)品與老產(chǎn)品在生產(chǎn)方式以及管理方面的要求存在差異，客戶自行搭建的不同分廠的財務內(nèi)部控制制度和規(guī)范存在不匹配。

現(xiàn)有的財務管理流程圖不全面，不能有效涵蓋重要的財務管理流程；并且已有的財務管理流程描述不清楚，邏輯性不強，各流程之間銜接不夠順暢。

現(xiàn)有的成本核算體系不健全，無法實施成本管理，也不能有效支持商務決策。

控制記錄文檔不完善、不健全，沒有為控制措施留下證據(jù)，導致出現(xiàn)問題時責任確定難度大。

愛維龍媒提供的服務：

對客戶的業(yè)務進行深入的調查，訪談熟悉實際業(yè)務的業(yè)務骨干，整理歸納訪談的信息，了解各分廠的業(yè)務特點和未來財務管理的需求；并設計集團財務管理模式。

項目組了解各個業(yè)務循環(huán)系統(tǒng)各自的內(nèi)部結構，以及與財務系統(tǒng)之間的勾稽關系。

在充分理解業(yè)務的基礎上，制定了標準的財務內(nèi)部控制體系；財務內(nèi)部控制體系分成8大類，基本為公司的所有的業(yè)務活動提供了財務控制支持。

按照標準的財務內(nèi)部控制體系，對客戶的業(yè)務流程進行充分的梳理，以直觀的圖表形式將業(yè)務流程展現(xiàn)出來，并對每個業(yè)務流程圖進行詳細地文字描述。